Льготы по имущественному налогу: 15 льготных категорий

Льготы по имущественному налогу: 15 льготных категорий

Какие льготы по имущественному налогу предусмотрены законодательством? Есть масса категорий граждан, которые могут не платить налоги на имущество, но уведомить об этом обстоятельстве налоговые органы должны сами эти граждане.

 Льготы по имущественному налогу: 15 льготных категорий

Имущественные налоги можно не платить лишь в одном случае — если вы относитесь к льготной категории.

Право на льготу по имущественному налогу имеют следующие категории налогоплательщиков:

1) Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;

2) инвалиды I и II групп инвалидности;

3) инвалиды с детства;

4) участники гражданской войны, Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан, а также ветераны боевых действий; 

5) лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии;

6) лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года N 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»;

7) военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;

8) лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;

9) члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, признаваемые таковыми в соответствии с Федеральным законом от 27 мая 1998 года N 76-ФЗ «О статусе военнослужащих»;

10) пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;

11) граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия;

12) физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;

13) родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей; 

14) физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, — в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования;

15) физические лица — в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства. 

На что можно получить льготу по имущественному налогу

Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов налогообложения:

1) квартира или комната;

2) жилой дом;

3) помещение или сооружение, где физисческим лицом осуществляется профессиональная творческая деятельность, — в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования;

4) хозяйственное строение или сооружение, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

5) гараж или машино-место. 

Список федеральных льготников по налогу на имущество местные власти имеют право расширить, а также освободить людей дополнительно от земельного и транспортного налогов. 

Как не платить имущественный налог льготникам?

Чтобы не платить налоги лицам льготных категорий, надо лично обратиться в налоговую и уведомить её о том, что являетесь льготником. Если этого не сделать,  по-прежнему будут приходить уведомления на имущественный налог.

Подать заявление надо сразу же, как только стали пенсионером, получили инвалидность или попали в другую льготную категорию. Если не знали о такой возможности, сделать это можно в любое время. Налоговая сделает перерасчёт.

Лицо, имеющее право на налоговую льготу, представляет заявление о предоставлении льготы и документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу, в налоговый орган по своему выбору.

Уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота, представляется налогоплательщиком в налоговый орган по своему выбору до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении указанных объектов применяется налоговая льгота.

Налогоплательщик, представивший в налоговый орган уведомление о выбранном объекте налогообложения, не вправе после 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, представлять уточненное уведомление с изменением объекта налогообложения, в отношении которого в указанном налоговом периоде предоставляется налоговая льгота.

При непредставлении налогоплательщиком, имеющим право на налоговую льготу, уведомления о выбранном объекте налогообложения налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.

Форма уведомления утверждается федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Но есть один важный нюанс: если вы стали пенсионером 5 лет назад, а ФНС сообщили об этом лишь сейчас, деньги вам вернут только за 3 предыдущих налоговых периода.

Источник

Ставка имущественного налога 2017: все о ставках и почему вырос налог

Ставка имущественного налога 2017: все о ставках и почему вырос налог

Ставка имущественного налога 2017 — кто уставливает ее размер: все о ставках и почему вырос налог.

Ставка имущественного налога 2017: все о ставках и почему вырос налог

Все ставки по имущественным налогам устанавливают муниципалитеты, и деньги идут в местные бюджеты.

Поэтому налог на одинаковые квартиры в одном городе страны может быть 1 тыс. руб., а в другом 10 тыс. руб.

Кроме того, одни регионы по старинке считают налог от дешёвой инвентаризационной стоимости жилья, а другие уже ориентируются на рыночную кадастровую.

В прошлом году на кадастр перешли 28 субъектов, в этом году ещё 21, а остальные перейдут  в ближайшие годы.

Для того чтобы финансовый шок для людей оказался не столь сильным, государство предлагает переходный период на 5 лет. Первый год регионы, которые считают по кадастру, дают возможность платить гражданам только 20% от суммы налога, второй — 40%, третий — 60%, четвёртый — 80% и только пятый и все последующие годы — 100%.

Минэкономразвития приводит такой пример: владелец столичной квартиры в 50 кв. м по инвентаризационной стоимости платил бы 1720 руб., а с кадастровой теперь должен отдать 6 тыс. руб.

 

Очень много жалоб на кадастровые ошибки и завышение стоимости квартир, дач и земельных участков. Оспаривать их сложно, но можно. И делать это лучше после уплаты имущественного налога, а не наоборот.

Сначала стоит обратиться в спецкомиссию по оспариванию кадастровой стоимости при региональном Росреестре. Если там не получится добиться правды, придётся обращаться в суд.

Источник

 

Уведомление на имущественный налог — почему не приходит и что делать?

Уведомление на имущественный налог — почему не приходит и что делать?

Уведомление на имущественный налог по срокам уже должно быть на руках владельца имущества, что делать, если уведомление не пришло, затерялось, и кто за все это несет ответственность?

Сроки уплаты имущественного налога поджимают, и все физические лица уже должны были получить уведомления из налоговой  — до 30 октября 2017 г. Как известно, по закону это последний день, когда ФНС обязана была их отправить.

Если не пришло уведомление на имущественном налоге — кто виноват и что делать?

Как оказалось, ФНС уведомления по почте в этом году ведомство не отправляло 3 категориям налогоплательщиков:

1. Если  есть личный кабинет налогоплательщика (на сайте lkfl.nalog.ru), уведомление должно было прийти туда.

2. Если налогоплательщик предупредил налоговую, что является льготником и освобожден от налога.

3. Если сумма налогов оказалась меньше 100 руб.

 Ни в одну из категорий не попадаю, а уведомление все равно не пришло — что делать?

Следует немедленно пойти в налоговую и попытаться вфяснить, в чем дело. Отправленное уведомление или неотправленное никак не влияет на сам факт уплаты имущественного налога.

Если письмо потерялось по дороге или по вине почтальона оказалось в чужом ящике, это не проблемы налоговой, а проблемы налогоплатильщика.

Отсутствие уведомления не отменяет обязанность гражданина вовремя оплатить налоги.

За просрочку платежа будут начислять пени в размере 1/300 ставки ЦБ, что равно примерно 8 руб. в месяц с каждой тысячи рублей.

Если налог 5 тыс. руб., за год сверху получится 480 руб. Если продолжать не платить, можно заработать штраф, а это ещё 20% к сумме.

Источник

 

Имущественный налог 2017 — сроки уплаты

Имущественный налог 2017 — сроки уплаты

Имущественный налог 2017 — за что и когда следует платить в текущем году?

Имущественный налог 2017 — сроки уплаты

К имущественным относят 3 вида налогов:

  • земельный,
  • транспортный (автомобиль, мотоцикл, катер, снегоход, яхту или другой транспорт)
  • налог на имущество — квартиру, комнату, дом, дачу, гараж, машино-место и любую другую недвижимость, включая ту, которая не достроена, — объект незавершённого строительства.

Срок уплаты имущественных налогов

Имущественный налог за 2016 год надо оплатить не позднее 1 декабря 2017 г.

Уплату имущественного налога в указанный срок необходимо провести только за ту собственность, которой вы владели в 2016 г.

Если квартиру, дачу или машину купили в текущем году, значит, и налог за них платить уже в 2018-м.

Все физлица страны должны были получить уведомления из налоговой до 30 октября 2017 г. — по закону это последний день, когда ФНС обязана была их отправить.

Источник

 

Налог на недвижимость: льготы

Налог на недвижимость для физических лиц — какие льготы пердусмотрены и какие категории граждан могут не платить налог?

Налог на недвижимость для физических лиц — какие льготы пердусмотрены, и какие категории граждан могут не платить налог?

  • Налог на недвижимость для пенсионеров
  • Налог на недвижимость инвалидам
  • Налог на недвижимость многодетным
  • Налог с продажи недвижимости и имущественный вычет при покупке
  • Налог на дарение недвижимости родственнику

Налог на недвижимость: что платим, льготы

Как рассчитывается налог на недвижимость для физических лиц? Какова фактическая стоимость налога на недвижимость?

Налог на недвижимость для физических лиц состоит из двух отдельных налогов: земельного и налога на имущество.

Земельный налог составляет от 0,3% до 1,5% от кадастровой стоимости земельного участка.

Для прочих объектов недвижимости действует налог на имущество, ставка на который варьируется от 0,1% до 2% от кадастровой стоимости:

  • для объектов с кадастровой стоимостью до 10 миллионов рублей — 0,1%;
  • от 10 до 20 миллионов — 0,15%;
  • от 20 до 50 миллионов — 0,2%;
  • от 50 до 300 миллионов — 0,3%,
  • свыше 300 миллионов — 2%

Налог на недвижимость для пенсионеров

Для пенсионеров пердусмотрена льгота при уплате налога на недвижимость.

Но льготой можно воспользоваться только при уплате налога лишь на один объект, находящийся у пенсионера в собственности.

Если у пенсионера находятся в собственности несколько объектов, квартира, дача и гараж, то он может на своё усмотрение выбрать любой из этих объектов недвижимости (в том числе, по которому он должен уплатить самый большой налог) и получить налоговую льготу от государства, обратившись в налоговую инспекцию.

Исключения составляет недвижимость, кадастровая стоимость которой превышает 300 миллионов рублей — по ней льгот нет.

Налог на недвижимость инвалидам

На инвалидов всех групп, распространяется льгота по уплате налога на имущество физических лиц.

Также для инвалидов снижен земельный налог. Так, за участок, принадлежащий отдельным категориям инвалидов на праве собственности, по договору бессрочного пользования или полученный в наследство, платится меньший налог за счет уменьшения базы на 10 тысяч рублей.

Налог на недвижимость многодетным

На государственном уровне льготы на налог на недвижимость многодетным не предусмотрены.

Но на местах, федеральными и региональными нормативами они могут быть установлены.

Эти виды льгот устанавливаются региональными властями, для уточнения их наличия и размера налогоплательщику необходимо обратиться в ближайшую налоговую инспекцию.

Налог с продажи недвижимости и имущественный вычет при покупке

Установлен налог с прожади недвижимости, который уплачивается продавцом в размере 13%, если квартира была приобретена до 1 января 2016 года и пробыла в собственности 3 года (36 месяцев) и долее.

Для квартир, приобретенных после 1 января 2016 года минимальный срок владения увеличивается до пяти лет.

Имущественный вычет при покупке недвижимости

Кроме того, расходы можно несколько снизить за счет получения имущественного вычета в случае, если вы приобретаете другую недвижимость.

Имущественный вычет рассчитывается исходя из 13% от стоимости расходов на приобретение жилья, земельного участка, строительстве дома, покупке квартиры в ипотеку, при этом максимальный размер вычета составляет 260 000 рублей.

Налог на дарение недвижимости родственнику

При дарении недвижимости между близкими родственниками налог уплачивать не нужно. Со стоимости недвижимого имущества, полученного в дар не от члена семьи, необходимо уплатить НДФЛ в размере 13%.

Причем каких-либо льгот или преимуществ при оплате налога в связи с достижением пенсионного возраста, наличием звания Ветеран труда, основанием получения квартиры, для одаряемого не предусмотрено.

В соответствии со статьями 2 и 14 Семейного кодекса РФ к членам семьи относятся:

  • супруги,
  • родители
  • дети (в том числе усыновленные);

Близкими родственниками являются родственники по прямой восходящей и нисходящей линии:

  • родители и дети,
  • дедушки, бабушки и внуки,
  • полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры.

 

Налог на недвижимость 2016 — налог по кадастровой стоимости

Налог на недвижимость 2016 — налог по кадастровой стоимости. Что нового?

В текущем году налог на недвижимость будет начисляется по-новому, по кадастровой стоимости, и это существенно отобразится на сумму, которую придется уплатить. В чем суть новведения и кого оно коснется уже 2016 году — читаем в статье!

nalog-na-nedvizhimost-2016

Налог на недвижимость 2016: что нового?

В новых уведомлениях об уплате налога на недвижимость в этом году появились неожиданные для многих цифры. Всё дело в изменениях налогового законодательства.

1 января 2015 года вступил в силу закон, добавляющий в Налоговый кодекс новую главу «Налог на имущество физических лиц». Согласно ему, все регионы до 2020 года начнут взимать налоги на недвижимость, исходя из её кадастровой стоимости. Раньше налог рассчитывался по инвентаризационной стоимости.

Кадастровая стоимость считается максимально приближенной к рыночной, инвентаризационная же — наоборот. Если налог, рассчитанный по новой системе, оказался выше, чем рассчитанный по старой, то действует особая формула.

Сначала разница в платежах будет не так заметна: налог будут увеличивать на 20% в год. Налог, полностью рассчитанный по кадастровой стоимости, нужно будет оплатить через 4 года, в 2020 году

Если в вашем регионе система введена с 2015 года, то в 2016 году вы платите 20% от нового налога, в 2017 году — 40%, в 2018 году — 60%, в 2019 году — 80%, в 2020-м и последующих годах — 100%.

В этом году квитанции с новыми налогами за 2015 год придут жителям следующих регионов:

Москва;
Московская область;
Республика Башкортостан;
Республика Бурятия;
Республика Ингушетия;
Карачаево-Черкесская Республика;
Республика Коми;
Республика Мордовия;
Республика Татарстан;
Удмуртская Республика;
Амурская область;
Архангельская область;
Владимирская область;
Ивановская область;
Магаданская область;
Нижегородская область;
Новгородская область;
Новосибирская область;
Пензенская область;
Псковская область;
Рязанская область;
Самарская область;
Сахалинская область;
Тверская область;
Забайкальский край;
Ярославская область;
Ханты-Мансийский АО.

Актуальный перечень регионов с новой налоговой системой есть на сайте ФНС России. Остальная часть страны присоединится до 2020 года.

Инвентаризационная  и кадастровая стоимость: какая между ними разница?

Инвентаризационная стоимость — это стоимость жилья согласно оценке БТИ, основанная на важных для содержания недвижимости факторах. Это площадь, коммунальные удобства, качество конструкции и год постройки, а также стоимость строительных материалов и услуг на момент оценки.

Кадастровая стоимость — стоимость жилья согласно государственной оценке, полученная на основе рыночной информации в том числе для целей налогообложения. Она учитывает состояние жилого фонда, расположение, инфраструктуру и прочие значимые факторы.

Инвентаризационная стоимость чаще ниже рыночной. Кадастровая стоимость предусмотрена для максимального соответствия рыночной цене. Но в связи с тем, что кадастровая оценка проводится массово, а не для каждого конкретного объекта недвижимости, она может быть выше рыночной.

С 2020 года взимание налога по инвентаризационной стоимости производиться не будет.

Кадастровая стоимость. Как узнать кадастровую стоимость?

  • Кадастровую стоимость можно посмотреть в кадастровом паспорте. Если он устаревшего образца, оформлен до 2012 года, новый можно получить в Кадастровой палате или МФЦ.
  • Заказать кадастровый паспорт или выписку из него на сайте Росреестра. Это платно и подходит для тех, кому нужен юридически значимые документ.
  • Посмотреть в открытых данных на сайте Росреестра. Это можно сделать с помощью формы поиска или публичной карты. Информация, взятая из открытого доступа, носит ознакомительный характер и не имеет юридической силы.

Государственная кадастровая переоценка земель производится регулярно. Для получения наиболее актуальной информации пользуйтесь онлайн-источниками.

 

Как снизить кадастровую стоимость?

Кадастровую стоимость можно оспорить в двух случаях:

  • если при оценке объекта недвижимости использовались неверные сведения;
  • если кадастровая стоимость выше рыночной.

Если одно или оба основания присутствуют, можно оспорить кадастровую стоимость несколькими путями:

  • Через комиссию. Направьте в комиссию Росреестра в вашем регионе заявление о пересмотре кадастровой стоимости. К нему приложите документы, подтверждающие наличие ошибки (официальные бумаги, в которых указаны верные сведения об объекте недвижимости, или независимую оценку его стоимости).
  • Через суд. Для этого подаётся исковое заявление на местное отделение Росреестра, ответственное за кадастровую оценку вашей недвижимости, с приложением всех необходимых документов.
    Подробности можно узнать из поясняющего видеоролика Росреестра.

За восемь месяцев этого года требования 90% истцов в спорах об определении кадастровой стоимости в суде были удовлетворены.

Ставка налога на недвижимость

Ставка налога — это процент от кадастровой стоимости недвижимости, который необходимо уплатить государству.

Конкретную информацию для вашего региона можно узнать на сайте ФНС.

К примеру, для недвижимости в Москве определены следующие ставки налога:

при цене до 10 миллионов рублей — 0,1%;
от 10 до 20 миллионов рублей — 0,15%;
от 20 до 50 миллионов рублей — 0,2%;
свыше 50 миллионов рублей — 0,3%;
свыше 300 миллионов рублей — 2%.

Налоговый вычет на налог на недвижимость

Налоговый вычет на налог на недвижимость — это установленный размер площади объекта недвижимости, который не облагается налогом.

При исчислении налога исходя из кадастровой стоимости предусмотрены следующие вычеты:

для комнат — 10 квадратных метров;
для квартир — 20 квадратных метров;
для жилых домов — 50 квадратных метров.

В вашем регионе могут быть установлены вычеты иного размера.

В случае, если размер объекта недвижимости меньше размера вычета, последний при расчёте налога не учитывается.

Льготы по налогу на недвижимость 2016

Льготы не претепели изменений.. От уплаты налога на один объект недвижимости освобождены следующие категории граждан:

  • пенсионеры;
  • участники Великой Отечественной войны и боевых действий;
  • чернобыльцы;
  • инвалиды первой и второй групп;
  • военнослужащие, прослужившие 20 лет и более;
  • уволенные в запас с аналогичным стажем;

И прочие категории, предусмотренные законодательством.

Как рассчитать налог на недвижимость?

Сделать это можно на сайте Федеральной налоговой службы, указав кадастровый номер недвижимости.

Источник lifehacker.ru

Уплатить налог на недвижимость, как мы уже писали, следует до 1 декабря текущего года. 

Налог на недвижимость: срок оплаты 2016

Налог на недвижимость срок оплаты 2016

Налог на недвижимость претерпевает изменения. Касательно сроков — в этом году оплату провести следует к декабрю.

nalog-na-nedvizhimost

Налог на недвижимость: срок оплаты 2016

В этом году налог на недвижимость нужно оплатить до 1 декабря

Срок уплаты налога на недвижимость перенесен на два месяца. Ранее налог на недвижимость следовало оплатить  до октября, то в 2016 году квитанции пришлют в октябре, а оплатить налог нужно будет до 1 декабря.

Со временем бумажные квитанции канут в лету, потому для перестраховки налог лучше свериться с сайтом nalog.ru. Информация по налогу за прошлый год должна появиться не позднее 15 октября.

Не получение бумажной квитанции не отменяет срок оплаты до 1 декабря.

Начиная с этого года налог на недвижимость считают по кадастровой стоимости. Это нововведение существенно отразится на размере налога.